Identificatie van de functie

Functiecode : DFI081

Niveau: A

Klasse : A2

Functiefamilie : Controleurs / inspecteurs / auditors

Beroepscategorie : 05. Fiscaliteit (FI)

Doel van de functie

De controleaanpak en de acties bepalen die moeten ondernomen worden in complexe fraudedossiers inzake directe en indirecte belastingen ( inkomstenbelasting, BTW, ...)

teneinde

de controleaanpak en de acties te bepalen die moeten ondernomen worden in complexe fraudedossiers inzake directe en indirecte belastingen ( inkomstenbelasting, BTW, ...)

 

Resultaatgebieden

Als

controleur

uitvoeren van controles op het terrein wat betreft de directe en indirecte belastingen

teneinde

de eventuele fraude te ontdekken en stop te zetten

 

Voorbeelden van taken

• de computersystemen van het bedrijf controleren

• de verantwoordelijke en het personeel interviewen

• de ontvangen informatie aanvullen met de boekhouding, de uitleg die door de belastingplichtige, door het gerecht, de andere FOD's, buitenlandse fiscale overheden gegeven werd

• discussies voeren met de vertegenwoordigers van de belastingplichtigen

 

Als

specialist

bepalen van het standpunt van de overheid aangaande een fraudedossier, dit melden aan de belastingplichtige (ambtshalve opgelegde aanslag, proces-verbaal, advies tot rectificatie), zijn reactie opnemen en het dossier behandelen al naar gelang de persoon akkoord gaat of niet

teneinde

te komen tot een correcte heffing van de directe of indirecte belastingen en rechten.

 

Voorbeelden van taken

• beoordelen of het geschikt is om een fiscale sanering door te voeren

• in het geval dat de belastingplichtige akkoord gaat over de sanering, deze het regulariseringsverslag laten tekenen

• in het geval dat de belastingplichtige niet akkoord gaat, overgaan tot sanering volgens de procedures ad hoc (het sturen van een advies tot rectificatie, discussie met de dienst geschillen); zich ervan verzekeren dat het resultaat van het onderzoek zich bevindt op de fiscale balans ( dienst van geïntegreerde verwerking); een eindverslag opstellen

• het dossier verdedigen/uitleggen voor de rechtbanken

 

Als

onderzoeker

raadplegen van het juridisch dossier van de belastingplichtige op zoek naar informatie over het fiscaal aspect van de zaak

teneinde

te beschikken over een zo volledig mogelijk dossier over de fiscale fraude die door de belastingplichtige gepleegd werd

 

Voorbeelden van taken

• het opstellen van een verzoek om het juridisch dossier van de belastingplichtige op te stellen

• op fiscaal vlak evalueren van het nut van de gegevens in het dossier

 

Als

verantwoordelijke

neerleggen van een klacht bij het parket tegen de belastingplichtige voor de fiscale overtreding met de aanstelling van de burgerlijke partij

teneinde

het gerecht op de hoogte te brengen van het bestaan van een fiscaal dossier voor eventuele strafrechterlijke vervolging

 

Voorbeelden van taken

• oordelen of het gepast is om een klacht tegen de belastingplichtige in te dienen

• alle elementen van het onderzoek verzamelen en er kennis van nemen

• de overtredingen en de beoogde personen bepalen

• de tekst van de klacht opstellen

• het ontwerp van de klacht ter validatie indienen bij de projectbeheerder

 

Als

referentiepersoon voor fiscale zaken

antwoorden op gespecialiseerde fiscale vragen die door de collega's gesteld worden

teneinde

hun een ander (breder) perspectief te geven om het probleem op te lossen

 

Voorbeelden van taken

• een collega helpen een gespecialiseerd probleem in een dossier op te lossen

 

Als

organisator

verzamelen, analyseren en structureren van informatie (vb: lijst van klanten of leveranciers, belfirst consulteren, structureren met Allegro Common Lisp (ACL), juridische dossiers) met betrekking tot de doelgroep die onderzocht moet worden

teneinde

een concrete planning op te stellen inzake mensen en middelen voor de controles op het terrein en deze planning te kunnen verspreiden

 

Voorbeelden van taken

• een "desk research " uitvoeren (interne en externe database)

• controleteams voorstellen door hun taken en doelstellingen te definiëren

• de planning mededelen

• overleg met collega's binnen en buiten de FOD (bijv. Justitie)

• de controleaanpak ontwikkelen

 

Als

analist

analyseren en verwerken van verzamelde gegevens die aanleiding geven tot het behandelen van een individueel dossier, zoals klachten, vaststellingen van andere fiscale diensten, aanvragen van het gerecht, vaststellingen van risicobeheer, .. (vb. inzake fraudemechanismes, carrousel , lage opbrengst op aandelen , circuits van overdrachten, valse facturen)

teneinde

de voor het dossier meest geschikte aanpak te bepalen

 

Voorbeelden van taken

• de reeds verzamelde inlichtingen over het dossier analyseren

• het dossier situeren in verhouding tot de andere dossier met dezelfde soort fraude

• eventueel bijkomende informatie zoeken

• de controlemaatregelen bepalen die nodig zijn om snel de solvabiliteitstoestand van de belastingplichtige op te maken

 

Als

dossierbeheerder

verwerken en rapporteren van resultaten en geïnvesteerde middelen van de behandelde dossiers

teneinde

hieruit lessen te trekken voor de bestaande of toekomstige dossiers inzake directe en indirecte belastingen binnen "Fraudebestrijding" om te komen tot het effectief en efficiënt opbouwen van kennis binnen de FOD Financiën

 

Voorbeelden van taken

• de entiteit invordering op de hoogte brengen van het vonnis dat het geschil tussen de overheid en de belastingplichtige beëindigt, om de eventuele overblijvende schuld te recupereren

• het vonnis registreren in een database om kennis te creëren

 

 

Netwerkelementen - VAN wie krijgt de functie informatie?

Van wie

Welke informatie

Onder welke vorm

Met welke frequentie

 

Netwerkelementen - AAN wie geeft de functie informatie?

Aan wie

Welke informatie

Onder welke vorm

Met welke frequentie

 

Positionering

De functie krijgt leiding van

teamchef

 

De functie geeft leiding aan een groep van : 0 medewerkers van

 

Autonomie

De functie kan autonoom beslissen over

• het ontwikkelen van de controleaanpak

• de beslissing om een gesprek met de belastingplichtige te hebben

• het plannen en uitvoeren van controles ter plaatse

• het opstellen en sturen van een klacht bij het parket

• het opstellen en sturen van het reguleringsverslag en of het rectificatieadvies

• het organiseren van de opzoekingen van diverse informatie

• het opstellen van een verzoek tot het raadplegen van een juridisch dossier

• het uitwerken van en standpunt van de overheid in een dossier en dit indienen voor validatie

• het standpunt van de overheid bepalen overeenkomstig de strategie van de zaak

• het opmaken van het eindverslag over het dossier

 

De functie moet autorisatie vragen voor

• het opnemen van contact met de juridische instellingen in het kader van het neerleggen van een klacht

• de uitvoering van de ontwikkelde controleaanpak

• het sturen van het regularisatieverslag en/of het rectificatieadvies naar de belastingplichtige

• het sturen van een aanvraag tot het raadplegen van een juridisch dossier

• het sturen van een aanvraag om inlichtingen die doorgegeven moeten worden aan de fiscale autoriteiten

• het opsturen van een aanvraag tot een bankonderzoek

 

Impact

Totaal werkbudget entiteit

 

Eigen werkbudget

 

Andere kwantitatieve gegevens

1. directe impact op de belastinggrondslag van de belastingen door de rol van de betrokkene in de opsporing en de stopzetting van fraude op dit gebied

 

Technische expertise

Technisch competentieprofiel

Om het technisch competentieprofiel op te maken, staan het technisch competentierooster of de applicatie Crescendo tot uw beschikking.

 

Innovatie

Aan welke richtlijnen, instructies en wetgeving is de functie gebonden

• aan fiscale en niet-fiscale richtlijnen, instructies en wetgeving inzake fraudebestrijding

 

Welke vernieuwingen

• werkmethodes met naleving van de stricte procedures en regels inzake fiscale fraudebestrijding

 

Gebaseerd op welk referentiekader

• het bepalen en uitvoeren van de controleaanpak en het tussenkomen in de behandeling van geschillen.

 

Generiek competentieprofiel

Om het generiek competentieprofiel te bepalen, staan het boek met de generieke competentieprofielen of de applicatie Crescendo tot uw beschikking.