Identificatie van de functie

Functiecode : DFI354

Niveau: A

Klasse : A2

Functiefamilie : Controleurs / inspecteurs / auditors

Beroepscategorie : 05. Fiscaliteit (FI)

Doel van de functie

Het gericht uitvoeren van complexe opdrachten (administratieve en boekhoudkundige controles)

teneinde

het naleven en correct toepassen van de wetgeving, reglementen en procedures door de economische operatoren verzekeren

 

als high level expert een advies/conclusies leveren op basis van een analyse/audit van de organisatie of de systemen van de economische operator (op het gebied van de douane- en accijnsadministratie, de boekhouding, veiligheid, financiële analyse en ICT)

teneinde

te bepalen in welke mate de voorwaarden voor het afleveren van een vergunning/ AEO-certificaat (Authorized Economic Operator – Geautoriseerde Marktdeelnemer) zijn vervuld.

 

Resultaatgebieden

Als

technisch leidinggevende

een kwaliteitscontrole uitvoeren op de rapporten van de opdrachten opgesteld door collega's

teneinde

ervoor te zorgen dat de controle- en auditopdrachten volgens de voorgeschreven richtlijnen uitgevoerd worden

 

Voorbeelden van taken

• het nakijken van de definietive verslagen ("peer review"): nakijken of de controle overeenkomstig het voorgeschreven controlemodel uitgevoerd werd, nakijken of de conclusies door voldoende bewijzen ondersteund worden,…
  

• herzien en aanpassen van de besluiten van de rapporten in samenwerking met de collega die ze heeft opgesteld

• valideren van de conclusies in rapporten van collega's

 

Als

coach

het ondersteunen en adviseren van de minder ervaren collega's

teneinde

ervoor te zorgen dat deze collega's op optimale wijze bijdragen aan de realisatie van de controle- en auditopdrachten

 

Voorbeelden van taken

• openstaan voor vragen en opmerkingen

• begeleiden van meer complexe of omvangrijke opdrachten

• bijstand verlenen aan medewerkers tijdens de uitoefening van hun opdrachten

• deelnemen aan opleidingen

• het geven van opleiding met betrekking tot zijn expertisedomein aan zijn minder ervaren collega's

 

Als

auditor – analist

Het uitvoeren van auditopdrachten, als high level expert, met betrekking tot de organisatie of de systemen van de economische operator

teneinde

residuele risico's in te schatten

 

Voorbeelden van taken

• de administratieve voorbereiding van de audit

• het verwerven van inzicht in het systeem van de klant / de economische operator

• het opstellen van een werkprogramma (te ondernemen taken en acties)

• het organiseren van besprekingen met verantwoordelijke personen van de economische operator

• het uitvoeren van operationele testen (en van interne controle) en interviews om de residuele risico's te beoordelen
  

 

Als

controleur

het zorgvuldig uitvoeren van de complexe controleopdrachten (administratieve en boekhoudkundige controles) bij de economische operator of op het bureau

teneinde

door een correcte toepassing van de reglementering een juiste inning van de belastingen en de naleving van andere voorschriften na te streven

 

Voorbeelden van taken

• administratieve voorbereiding van de controle (rekening houdende met de controleprogramma's en volgens de controlemodellen)
  

• het organiseren van besprekingen met verantwoordelijke personen van de economische operator
  

• testen of de gegevens van de aangiften overeenstemmen met de administratie van de klant, testen of de gegevens van de aangiften overeenstemmen met de productie, de voorraad en de reële transacties, testen bij derden (leveranciers, afnemers, …) of de administratie van de klant overeenstemt met de reële transacties
  

• indien nodig een staal nemen en dit versturen naar het labo
  

 

Als

rapporteur

het voorbereiden en opstellen van een rapport van de audit- of controleoprdrachten

teneinde

sporen te bewaren van alle vaststellingen, opmerkingen en eventuele aanbevelingen en informatie te verzenden aan de anderen betrokken partijen zodat zij een gevolg kunnen geven aan de uitgevoerde opdracht (behandeling van de overtreding, afgifte van de vergunning, …)

 

Voorbeelden van taken

• het verzamelen van alle informatie die nodig is voor de rapportering

• het opstellen van een gemotiveerd en gedocumenteerd rapport

 

Als

planner

het opstellen zijn planning op 15 dagen voor de aan hem/haar toegekende audit- of controleopdrachten

teneinde

hem/haar toe te laten deze opdrachten binnen het voorziene tijdbestek uit te voeren

 

Voorbeelden van taken

• de tijdsduur inschatten van de toegewezen audit- en controleopdrachten

• het opstellen van een gedetailleerde 15-dagen planning (met inbegrip van de bezoeken bij de economische operator)

• het aanpassen van de individuele planning bij veranderde prioriteiten

• het aanvragen van aanpassingen aan de trimestriële planning

 

Als

deskundige specialist

het zich continu eigen maken van nieuwe inzichten, vaardigheden en kennis

teneinde

gebruik te maken van deze doorgedreven kennis bij de uit te voeren audit- en controleopdrachten

 

Voorbeelden van taken

• het volgen van seminaries/cursussen

• het vergaren van kennis uit nota's, artikels, handboeken,...

• door het aanbieden van ondersteuning en het beantwoorden van vragen zijn kennis en ervaring delen

 

Als

bekeurder

eventuele overtredingen vaststellen

teneinde

de rechten van de Schatkist te vrijwaren

 

Voorbeelden van taken

• het opstellen van de passende aktes/documenten om eventuele overtredingen vast te stellen
  

• het doorsturen van deze aktes/documenten naar de dienst bevoegd voor het verderzetten van de afhandeling van de overtredingen
  

• het invoeren van de overtredingen in een gegevensbank

• bewarende maatregelen nemen indien nodig (de goederen in beslag nemen, …)
  

 

 

Netwerkelementen - VAN wie krijgt de functie informatie?

Van wie	Welke informatie	Onder welke vorm	Met welke frequentie
organisaties/ondernemingen (ecnomische operatoren)	schriftelijke antwoorden / informatie, dossiers (soms complexe)	per brief, e-mail ...	dagelijks
organisaties/ondernemingen (ecnomische operatoren)	mondelinge antwoorden / informatie	persoonlijk contact (interview)	dagelijks
collega's / eigen team	mondelinge / schriftelijke adviezen / antwoorden / vragen, schriftelijke rapporten	persoonlijk contact, per mail, dossiers	dagelijks
collega's / andere teams	mondelinge / schriftelijke adviezen / antwoorden / vragen, schriftelijke rapporten	per mail, per telefoon, dossier	dagelijks
management	schriftelijke adviezen	als dossier	ad hoc
management	wetgeving (wet, KB, MB,...)	per brief, e-mail ...	ad hoc
eigen FOD	schriftelijke informatie	per brief, per mail, databanken	ad hoc
andere Belgische administraties of buitenlandse overheden	schriftelijke antwoorden / vragen	dossiers, per brief, per mail	ad hoc

 

Netwerkelementen - AAN wie geeft de functie informatie?

Aan wie	Welke informatie	Onder welke vorm	Met welke frequentie
organisaties/ondernemingen (ecnomische operatoren)	mondelinge / schriftelijke vragen	per brief, per mail, per telefoon, persoonlijk contact (interview)	dagelijks
collega's / eigen team	mondelinge / schriftelijke adviezen / antwoorden / vragen, schriftelijke rapporten	persoonlijk contact, per mail, dossiers	dagelijks
collega's / andere teams	mondelinge / schriftelijke adviezen / antwoorden / vragen, schriftelijke rapporten	per mail, per telefoon, dossiers	dagelijks
management	schriftelijke adviezen	per brief, e-mail ...	ad hoc
eigen FOD	schriftelijke informatie	databanken	ad hoc
Andere Belgische administraties of buitenlandse overheden	schriftelijke antwoorden / vragen	dossiers, per brief, per mail	ad hoc

 

Positionering

De functie krijgt leiding van

de teamchef "Administratief en boekhoudkundige controle / System based control"

 

De functie geeft leiding aan een groep van : 0 medewerkers van

 

Autonomie

De functie kan autonoom beslissen over

• de planning van zijn eigen audit- en controleopdrachten (conform de jaarlijkse en trimestriële planning)

• de vaststelling van onregelmatigheden

• het contacteren van de economische operatoren

• de aanvragen van een bijstandsopdracht

• de aanbevelingen en conclusies in zijn rapport

• de organisatie van zijn werk

• de validatie van de definitieve audit- en controlerapporten van zijn collega's ("peer review")

 

De functie moet autorisatie vragen voor

• afwijkingen van de procedures en richtlijnen

• wijzigen/opgeven van de opdracht

• de validatie van zijn eigen definitieve audit- en controlerapporten

 

Impact

Totaal werkbudget entiteit

 

Eigen werkbudget

 

 

Technische expertise

Technisch competentieprofiel

Om het technisch competentieprofiel op te maken, staan het technisch competentierooster of de applicatie Crescendo tot uw beschikking.

 

Innovatie

Aan welke richtlijnen, instructies en wetgeving is de functie gebonden

• de douane- en accijnswetgeving en aan diverse wetgevingen waarvoor Douane en Accijnzen bevoegdheid heeft

• de strategische en operationele doelstellingen vastgelegd door het management

 

Welke vernieuwingen

• voorstellen formuleren met betrekking tot het creëren, verbeteren van werkmethodes, controlemodellen

• bijdragen tot de nieuwe klantgerichte benadering van de Algemene Administratie der Douane en Accijnzen gebaseerd op "vertrouwen"

• bijdragen aan de creatie van een expertenfunctie van hoog niveau

 

Gebaseerd op welk referentiekader

• de strategische en operationele doelstellingen van het management

 

Generiek competentieprofiel

Om het generiek competentieprofiel te bepalen, staan het boek met de generieke competentieprofielen of de applicatie Crescendo tot uw beschikking.