Identification de la fonction

Code de la fonction : IPO090

Niveau: A

Classe : A3

Famille de fonctions : Contrôleurs / inspecteurs / auditeurs

Catégorie de métiers : 10. Personnel et Organisation (PO)

Raison d'être de la fonction

Fournir au Comité d'audit, au Président du Comité de direction, au management et aux autres organes de contrôle externe, en temps utile, les informations pertinentes portant sur l'évaluation du bon fonctionnement de l'organisation, des processus et procédures mises en place, de l'efficacité et de l'efficience du système de contrôle interne en particulier et de la maîtrise des risques en général

afin de

donner une garantie raisonnable du degré de maîtrise des opérations par le SPF ou l'institution.

 

Elaborer et présenter des recommandations et des propositions d'amélioration

afin de

aider les managers à atteindre leurs objectifs et améliorer le fonctionnement de l'organisation.

 

Finalités

En tant que

auditeur

effectuer des audits de tout type, notamment financier, de conformité ("compliance audit"), opérationnel, organisationnel, de qualité et de management portant sur l'évaluation du bon fonctionnement de l'organisation, des processus et procédures mises en place, et participer aux audits de différents types dont notamment TIC (Technologies de l'information et de la communication), Qualité, etc.

afin de

élaborer et présenter des recommandations et des propositions d'amélioration au sujet du bon fonctionnement de l'organisation, des processus et procédures mises en place, de l'efficacité du système de contrôle interne en particulier et de la maîtrise des risques et la gestion en général

 

Exemples de tâches

• vérifier le bon fonctionnement d'un service et l'adéquation des objectifs avec la stratégie et avec les missions de l'organisation et créer les indicateurs de mesure

• évaluer le contrôle dans tous les domaines (administratif, technique et financier) sur l'ensemble des systèmes qu'ils soient opératoires, informationnels ou de pilotage

• vérifier l'existence et le respect des règles, des lois, des règlements, des directives internes et des procédures

• contrôler que les ressources sont utilisées de manière efficace et économique, et contrôler la pertinence des méthodes et de la planification au regard des normes internationales et des spécificités du secteur public

• porter une appréciation sur la qualité et le caractère adéquat des règles et des procédures (manuelles et informatisées)

 

En tant que

évaluateur

évaluer de manière systématique et méthodique les processus de gestion des risques et le système de contrôle interne

afin de

déterminer si ces processus sont suffisamment adéquats et efficaces et, si nécessaire, formuler les propositions d'amélioration

 

Exemples de tâches

• donner des recommandations sur le système de contrôle interne et de gestion de risques en vérifiant d'une part, l'existence et le respect des règles, des lois, des règlements, des directives internes et des procédures, et d'autre part, la fiabilité de l'information

• rassembler les données nécessaires à l'évaluation de la maîtrise des risques ; rédiger les rapports qui seront déterminants pour le passage des contrôles ex-ante (avant effets induits) aux contrôles ex-post (compte tenu des effets induits) et pour la réalisation des réformes prévues

• évaluer le fonctionnement et l'efficacité du système de qualité au sein de l'organisation

• contribuer au développement du CRSA ("Control Risk Self Assessment", auto-évaluation des risques) dans l'organisation afin de permettre au management et au personnel de porter un jugement sur le fonctionnement de leur système de contrôle interne et de formuler des suggestions d'amélioration

• donner au Comité d'audit la certitude raisonnable que le management a instauré les procédures de contrôle interne requises pour répondre aux exigences en matière de bonne gestion via les évaluations, les avis et le suivi des recommandations formulées

 

En tant que

conseiller

fournir des avis ou des recommandations proactives portant sur de nouveaux processus ou la réorganisation de certaines procédures dans le cadre d'améliorations et de développements ultérieurs

afin de

améliorer le fonctionnement de l'organisation et aligner les processus sur les objectifs stratégiques et opérationnels

 

Exemples de tâches

• fournir les informations et les conseils permettant au management d'apprécier et d'améliorer le fonctionnement de l'organisation, l'efficacité et le caractère adéquat des systèmes et procédures internes

• formuler, à l'attention du management, des recommandations pour l'amélioration de la maîtrise des risques et des systèmes de gestion

• fournir des avis au management sur l'introduction de systèmes d'autocontrôle au sein de l'organisation, et apporter une contribution en tant que "facilitateur"

• conseiller le management sur des questions organisationnelles et opérationnelles

• donner des conseils au Comité de direction de l'organisation pour la mise en oeuvre initiale de l'AR "Audit Interne", de l'AR "Contrôle Interne" et conseiller sur les meilleures pratiques en matière de "government governance" ("gouvernance d'entreprise" appliquée au secteur public)

 

En tant que

rédacteur

faire rapport de chaque audit effectué à l'attention des intervenants concernés

afin de

leur fournir, dans des délais impartis, les informations et donner à l'organisation une garantie raisonnable du degré de maîtrise de ses opérations

 

Exemples de tâches

• établir la planification pluriannuelle, fondée sur une analyse méthodique des risques, ainsi que le programme détaillé annuel afin d'assurer une mise en oeuvre efficace des moyens de l'audit interne

• rédaction et révision annuelle de la charte du service

• compléter et adapter annuellement une planification d'avancement pluriannuelle afin d'apporter au Conseil stratégique, dans un délai acceptable, la certitude raisonnable quant au degré de maîtrise des activités par l'organisation

• élaborer un programme de surveillance de la qualité et du suivi des performances des activités de l'audit interne qui porte tant sur l'organisation de l'audit interne que sur les audits individuels en tant que tels, et faire rapport auprès du Comité d'audit et du président du Comité de direction

• faire des rapports périodiques de chaque audit effectué au Comité d'audit, au responsable de l'entité ayant fait l'objet de l'audit et le management responsable des actions à entreprendre, et assurer la rédaction du rapport annuel d'audit, sa diffusion et sa présentation

 

En tant que

dirigeant

décider de l'organisation de son service de manière autonome

afin de

garantir l'indépendance du service par rapport aux autres activités du SPF ou de l'institution et réaliser les objectifs fixés, et y apporter une valeur ajoutée maximale

 

Exemples de tâches

• diriger, motiver, évaluer et développer les collaborateurs en vue de relever le niveau des prestations des collaborateurs, et mener à bien les différentes missions du service

• veiller à ce que l'expertise propre à l'audit interne soit utilisée de manière optimale et envisager diverses mesures d'ordre organisationnel (p.ex.: la répartition entre auditeurs spécialistes et auditeurs plus généralistes, etc.)

• déterminer, pour chaque mission, les moyens nécessaires en temps, en ressources humaines et en matériel

• élaborer et défendre la proposition du budget de l'audit interne et le plan du personnel en collaboration avec le président du Comité de direction, et les faire vérifier et approuver par le Comité d'audit

• établir les procédures pour la réalisation des projets et donner des conseils sur la manière d'effectuer le travail

 

En tant que

expert de l'organisation

être la personne de référence au sein de l'organisation pour toute question ou application relative à l'audit interne

afin de

soutenir le management et les collaborateurs en donnant des avis fondés lors de la réalisation des objectifs organisationnels

 

Exemples de tâches

• réaliser des analyses spécifiques demandées par le Comité d'audit, le Président de l'organisation ou le président du Conseil stratégique

• être la personne de référence au niveau national et international, et échanger son expérience avec d'autres experts dans le cadre du "Benchmarking" (analyse comparative)

• assister le management dans le cadre de l'introduction de systèmes de contrôle interne jusqu'à ce atteindre un niveau de qualité satisfaisant

• participer aux réunions du réseau d'audit interne composées des Chefs de l'audit interne

• suivre les changements et les tendances politiques et sociales qui sont susceptibles d'affecter la stratégie et le fonctionnement opérationnel des domaines à auditer

 

En tant que

promoteur

promouvoir un contrôle interne et une gestion du risque au sein de l'organisation, et stimuler le développement d'une meilleure gestion de l'organisation

afin de

favoriser l'application concrète de ces systèmes et recommandations pour une meilleure gestion dans l'organisation grâce à une plus grande acceptation de la part des utilisateurs

 

Exemples de tâches

• contribuer au développement du "Control Risk Self Assessment" dans l'organisation à l'intention du management de ligne

• sensibiliser, au sein de l'organisation, à l'intérêt du contrôle interne et de la gestion du risque

• promouvoir le développement et l'implémentation dans l'organisation du système de gestion de risques et du contrôle interne

 

En tant que

gestionnaire de connaissances

actualiser et élargir ses propres connaissances techniques et les transmettre aux collaborateurs

afin de

développer des processus et systèmes qui correspondent aux évolutions actuelles et qui soient conformes à la vision générale de l'organisation

 

Exemples de tâches

• gérer les flux et structurer la communication interne (par.ex. au moyen de la Charte d'audit, etc.)

• participer aux réunions de réseaux, et prendre contact avec des experts externes afin d'échanger de l'information et d'accroître ainsi ses connaissances

• prendre connaissance de la législation en vigueur et des éventuels changements et transférer l'information aux collaborateurs afin de la mettre en application

• suivre les changements et les tendances politiques et sociales susceptibles d'affecter la stratégie et le fonctionnement opérationnel du domaine susceptible d'être audité

• vérifier le respect et la mise à jour des méthodes et des systèmes d'audit conformément aux textes légaux et aux normes internationales applicables, et vérifier la fiabilité de l'information dans tous les domaines

 

 

Positionnement

La fonction est dirigée par

d'un point de vue hiérarchique : le Comité d'audit

(le nombre des collaborateurs est fonction de la taille et des tâches de l'organisation ainsi que du

 

La fonction assure la direction d'un groupe de : 1-10 collaborateurs de Niveau A /SW Niveau B Niveau C

 

Expertise technique

Profil de compétences techniques

Pour construire le profil de compétences techniques, référez-vous à la grille d'expertise technique ou à l’application web Crescendo.

 

Profil de compétences génériques

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